С 1 января 2026 года в Казахстане действуют обновленные правила для самозанятых. Главное преимущество нового специального налогового режима (СНР) – отсутствие необходимости регистрировать ИП и сдавать налоговые декларации, передает @lifepvl.kz.
«Новый налоговый режим максимально упрощает легализацию доходов для тех, кто работает на себя. Весь учет ведется в электронном формате. В Павлодарской области на режиме для самозанятых работают уже более 13,5 тыс. человек», — сообщили в Департаменте государственных доходов по Павлодарской области.
Для кого предназначен режим
Чтобы легально работать в статусе самозанятого, необходимо соблюдать следующие условия:
- доход: не более 300 МРП в месяц (около 1,3 млн тенге в 2026 году) и 3600 МРП в год. При превышении порога статус автоматически меняется на ИП;
- работники: запрещено нанимать сотрудников (режим предназначен исключительно для личного труда);
- регистрация: не нужно быть зарегистрированным как индивидуальный предприниматель;
- деятельность: только виды деятельности, разрешенные постановлением правительства РК.
Сколько нужно платить
Для самозанятых установлена единая ставка в размере 4% от фактического дохода. Индивидуальный подоходный налог (ИПН) при этом равен нулю. Вся уплачиваемая сумма (4%) полностью идет на социальные гарантии самозанятых:
— 1% – обязательные пенсионные взносы (ОПВ);
— 1% – обязательные пенсионные взносы работодателя (ОПВР);
— 1% – социальные отчисления (СО);
— 1% – взносы на обязательное медицинское страхование (ВОСМС).
Важное правило: «Нет дохода – нет платежей». Если в текущем месяце вы ничего не заработали, платить налог не нужно.
Как перейти на новый режим и вести учет
Началом применения режима считается дата формирования первого чека в мобильном приложении. Тем, кто до 1 января 2026 года применял СНР на основе патента или мобильного приложения для перехода нужно было сняться с учета в качестве ИП (с 1 марта 2026 года это происходит автоматически).
Пошаговый алгоритм работы:
1. Откройте счет: самозанятым лицам необходимо подать заявление в банк второго уровня и открыть отдельный текущий счет предпринимателя. Это нужно для ведения раздельного учета личных финансов и профессиональных доходов;
2. Выберите приложение: установите приложение «e-Salyq Business» или воспользуйтесь специальными сервисами в банковских приложениях (например, Kaspi.kz – «Отчисления и взносы для самозанятых» или Halyk Bank – «Счет самозанятого»);
3. Фиксируйте доход: при получении оплаты формируйте электронный чек в приложении (ККМ не требуется). Если вы работаете через интернет-платформы, чеки и налоги могут формироваться и удерживаться оператором платформы;
4. Сроки уплаты: в конце месяца система автоматически суммирует все выбитые чеки и рассчитает 4% налога. Оплатить эту сумму необходимо до 25 числа месяца, следующего за отчетным;
5. Как правильно оформлять сделки с юридическими лицами (ЭСФ, АВР и вычеты):
- ЭСФ. Так как СНР для самозанятых не входит в сферу классического предпринимательства, обязанности по выписке электронных счетов-фактур (ЭСФ) у самозанятых нет;
- АВР. Акт выполненных работ (АВР) составляется и подписывается только в том случае, если этого требует принимающая сторона (заказчик). Основным подтверждающим документом служит чек из мобильного приложения;
- Вычеты. Компании, работающие по упрощенной декларации, имеют полное право относить услуги, оказанные самозанятыми, на вычеты.
Управление разъяснительной работы и Контакт-центр ДГД по Павлодарской области
