В Департаменте государственных доходов по Павлодарской области ответили на наиболее частые вопросы по новому налоговому режиму для самозанятых, передает @lifepvl.kz.
Я работаю на себя, пеку торты на дому. Доходы нестабильные. Обязательно ли мне открывать ИП, чтобы работать легально?
Нет, с 1 января 2026 года регистрировать ИП не нужно. Для граждан, получающих доход от личного труда, введен новый специальный налоговый режим (СНР). Главные условия: вы работаете самостоятельно, не привлекая наемных сотрудников, а ваш доход не превышает 300 МРП в месяц (около 1,3 млн тенге).
Какую сумму налогов мне придется платить? А если в этом месяце у меня вообще не было клиентов?
Для самозанятых установлена единая ставка – 4% от фактического дохода. При этом индивидуальный подоходный налог (ИПН) равен 0%. Вся сумма (4%) полностью идет на ваши социальные гарантии: пенсионные взносы (ОПВ и ОПВР), социальные отчисления и медицинское страхование (ОСМС). Главный плюс режима: действует правило «нет дохода – нет платежей». Если за месяц вы ничего не заработали, платить ничего не придется.
Я не разбираюсь в бухгалтерии. Как сдавать отчеты и оплачивать налоги?
Сдавать налоговые декларации не нужно. Весь учет максимально автоматизирован и ведется в смартфоне. Вам нужно установить мобильное приложение «e-Salyq Business», либо использовать специальные сервисы в приложениях банков «Halyk» или «Kaspi». Например, в Kaspi.kz это раздел «Отчисления для самозанятых», а в Halyk Bank — сервис «Самозанятые». При получении оплаты вы формируете электронный чек прямо в приложении. В конце месяца система сама рассчитает общую сумму налога (4%), которую нужно оплатить до 25 числа следующего месяца (например, налог за апрель оплачивается до 25 мая). Оплата производится прямо в приложении – деньги автоматически распределятся на ваши пенсионные, социальные и медицинские взносы.
Нужно ли открывать отдельную банковскую карту для таких доходов?
Да, чтобы отделить личные переводы от профессиональных доходов, самозанятым необходимо подать заявление в банк и открыть отдельный текущий счет. Именно на него вы будете принимать оплату за свои услуги.
Я сдаю свою квартиру в аренду. Могу ли я применять этот статус?
Да, сдача в аренду или субаренду собственной или арендованной жилой недвижимости официально входит в перечень разрешенных видов деятельности для этого режима.
Если ко мне за услугой обратится юридическое лицо, например, ТОО смогу ли я с ними работать? Нужно ли выписывать им ЭСФ?
Да, вы можете оказывать услуги компаниям. Компании, работающие по упрощенной декларации, имеют право относить ваши услуги на вычеты. Выписывать электронные счета-фактуры (ЭСФ) самозанятым не нужно. Для подтверждения расходов компании достаточно вашего чека из мобильного приложения. Акт выполненных работ (АВР) подписывается только в том случае, если этого требует принимающая сторона.
Управление разъяснительной работы и Контакт-центр ДГД по Павлодарской области
