В Департаменте государственных доходов Павлодарской области составили налоговую памятку для начинающего индивидуального предпринимателя (ИП), передает lifepvl.kz.
«В Павлодарской области с начала 2025 года зарегистрировано более 5600 индивидуальных предпринимателей», — сообщили в ДГД.
Регистрация
— ИП подлежит обязательной государственной регистрации – осуществляется онлайн через порталы eGov.kz, e-license.kz, мобильное приложение «e-Salyq Business», мобильные приложения банков второго уровня Kaspi.kz, Halyk;
— при регистрации необходимо выбрать форму налогообложения (специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации, специальный налоговый режим розничного налога, специальный налоговый режим с использованием специального мобильного приложения, специальный налоговый режим на основе патента, специальный налоговый режим с использованием фиксированного вычета).
Основные обязанности ИП
- вести деятельность в рамках общеустановленного законодательства;
- своевременно подавать налоговую отчетность и уплачивать налоги и обязательные платежи;
- вести налоговый учет (в зависимости от режима налогообложения).
Налоги и обязательные платежи
В зависимости от режима налогообложения ИП обязан уплачивать:
- индивидуальный подоходный налог (ИПН), код бюджетной классификации (КБК 101202);
- социальный налог (СН), КБК 103101;
- обязательные пенсионные взносы (ОПВ), КБК 901101;
- социальные отчисления (СО), КБК 902101;
- взносы на обязательное медстрахование (ВОСМС), КБК 904101;
- обязательные пенсионные взносы работодателя (ОПВР), КБК 905101;
- НДС – при превышении определенного оборота или добровольной регистрации;
- при наличии наемных работников производить отчисления ИПН и социальных платежей (ОПВ, ВОСМС, ОСМС, СО, ОПВР).
Налоговый период
- патент – с 1 месяца до 1 календарного года;
- фиксированный вычет – календарный год;
- специальное мобильное приложение – 1 месяц;
- общеустановленный режим – календарный год;
- упрощенная декларация – полугодие.
Сроки отчетности
- патент – при получении патента;
- фиксированный вычет – ежеквартально (за 1 квартал не позднее 15 мая; за 2 квартал не позднее 15 августа; за 3 квартал не позднее 15 ноября; за 4 квартал не позднее 15 февраля), ежегодно – не позднее 31 марта следующего года (за 2025 год не позднее 31.03.2026 года);
- специальное мобильное приложение – отчетность не предусмотрена;
- упрощенный режим – один раз в полугодие (за 1 полугодие – не позднее 15 августа, за 2 полугодие – не позднее 15 февраля);
- общеустановленный режим – ежеквартально (за 1 квартал – не позднее 15 мая; за 2 квартал – не позднее 15 августа; за 3 квартал – не позднее 15 ноября; за 4 квартал – не позднее 15 февраля), ежегодно – не позднее 31 марта следующего года (за 2025 год не позднее 31.03.2026 года).
Проверяйте актуальные сроки на сайте portal.kgd.gov.kz или через «Кабинет налогоплательщика».
Сроки уплаты налогов и платежей в бюджет
— по патенту – при получении патента;
— ежеквартальные налоги: за 1 квартал – не позднее 25 мая; за 2 квартал – не позднее 25 августа; за 3 квартал – не позднее 25 ноября; за 4 квартал – не позднее 25 февраля;
— ежегодные налоги – 10 апреля следующего года (за 2025 год не позднее 10.04.2026 года);
— в специальном мобильном приложении ИПН уплачивается не позднее 25 числа следующего месяца (за январь – не позднее 25 февраля, за февраль – не позднее 25 марта и т.д.);
— в упрощенном режиме ИПН и СН уплачиваются не позднее 25 августа и не позднее 25 февраля;
— ОПВ, ВОСМС, ОСМС, СО, ОПВР – не позднее 25 числа следующего месяца (за январь – не позднее 25 февраля, за февраль – не позднее 25 марта и т.д.).
Электронные сервисы
- «Кабинет налогоплательщика» (cabinet.salyk.kz, knp.kgd.gov.kz) – доступ к лицевому счету (сведения о начислениях, задолженностях), получать уведомления, подать отчетности и заявления и др.;
- eGov.kz – получить ЭЦП, подать заявление на лицензию, получить лицензию, оплатить госпошлину, подать отчетности и заявления, провести зачет и возврат налогов, платежей и др.;
- e-salyq Azamat (мобильное приложение) – получать уведомления, оплатить налоги, получить справки об отсутствии налоговой задолженности, о доходах и др.
Рекомендации
- внимательно следите за сроками подачи отчетности и уплаты налогов;
- храните копии всех сданных отчетов и квитанций;
- подпишитесь на уведомления в «Кабинете налогоплательщика»;
- заходите в «Кабинет налогоплательщика» еженедельно;
- при технических сбоях – сделайте скриншоты и/или обратитесь в службу поддержки Комитета государственных доходов.
Управление разъяснительной работы и Контакт-центр ДГД по Павлодарской области
